Ставки по банковским вкладам физических лиц не облагаются НДФЛ в пределах ставки рефинансирования, увеличенной на 5 пунктов.В связи с кризисом ставки по банковским депозитам немного упали по сравнению с докризисным периодом, однако банки продолжают активную работу по привлечению денежных средств. Мы видим активную рекламу в этом направлении. Ставки – 13% — 16% годовых, все это максимальные ставки по крупным вкладам. Чтобы физические лица более активно «несли свои денежки в банк», государство даже обеспечило государственную гарантию по вкладам до 700 тыс. рублей. Если банк обанкротится, государство обеспечивает сохранность денег физических лиц и банковская реклама нам активно это напоминает.
Итак, физические лица пытаются спасти свои деньги от потери, пытаясь компенсировать инфляцию, вкладывая в банк. А государство защищает их интересы.
До 1 января 2009 года доходы по банковским вкладам (а именно проценты) облагались по ставке 13% в пределах ставки рефинансирования. То есть если ставка по кредиту больше, чем ставка рефинансирования, то превышение облагалось 13%-ным налогом. Теперь же нам дают практически льготу по налогу. Давайте рассчитаем: на сегодняшний момент ставка рефинансирования составляет 13%. А значит, проценты по банковскому вкладу до 18% не будут облагаться налогом. Теперь вклады физических лиц до 700 тысяч рублей практически полностью защищены и доходы не облагаются никакими налогами. Очень благоприятная ситуация. Осталось, чтобы физические лица принесли свои деньги в банк. Правда не многие торопятся это делать. Нынче все боятся невозврата своих денег, так как даже государственная гарантия хоть и обеспечивает сохранность денег, но доверие полное граждан пока не достигнуто.
Что делать, если банк рухнул?
Основная задача системы обязательного страхования банковских вкладов граждан – защита их сбережений, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории Российской Федерации. Данная система работает следующим образом: если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, то его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.
Застрахованными являются денежные средства в рублях и иностранной валюте, размещенные физическим лицом в банке во вклад или на банковский счет. Исключение составляют некоторые формы размещения денежных средств, указанные в Федеральном законе от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изм. и доп. от 13.03.2007 г.).
Не страхуются следующие денежные средства:
размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;
размещенные в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;
переданные банкам в доверительное управление;
размещенные во вклады в филиалах российских банков, находящихся за границей.
Вклад в банке считается застрахованным со дня включения банка в реестр банков – участников системы страхования вкладов. Ведение этого реестра, в том числе включение в него банков, осуществляет Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». У самого вкладчика не имеется необходимости предпринимать какие-либо действия.
Суммы процентов по вкладу становятся застрахованными в том случае, если они причислены к основной сумме вклада в соответствии с условиями договора или законодательством Российской Федерации.
В соответствии с действующим законодательством с момента отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций срок исполнения его обязательств перед вкладчиками считается наступившим (ст. 20 Федерального закона от 2.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 2.10.2007 г.). Таким образом, все причитающиеся проценты по вкладу (начисленные по день, предшествующий дню отзыва лицензии) причисляются к основной сумме вклада и включаются в расчет страхового возмещения. Например, вкладчик разместил 1 июля 2006 г. сумму в размере 50000 руб. во вклад на год с ежеквартальной выплатой процентов по ставке 10% годовых путем капитализации к основному счету вклада. Средства со счета не снимались. При наступлении страхового случая 2 ноября 2006 г. обязательства банка, включаемые в расчет страхового возмещения, составят 51695,64 руб., в том числе 50000,00
руб. – по основной сумме вклада, 1260,27 руб. – по начисленным процентам за полный квартал, 435,36 руб. – по процентам за неполный квартал по день, предшествующий дню отзыва лицензии.
Право вкладчика на получение возмещения по вкладам возникает в двух случаях:
– при отзыве (аннулировании) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
– при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
Указанные события называются страховыми случаями.
Рассмотрим отдельные вопросы страхования банковских вкладов.
1. Какую сумму страхового возмещения можно получить в одном банке?
Если общая сумма вкладов менее или равна 700 000 руб., то страховое возмещение составит 100% указанной суммы.
Обращаем внимание на то, что при расчете размера страхового возмещения суммы встречных требований банка к вкладчику вычитаются из общей суммы вкладов. Так, например, если сумма остатков по счетам вкладов равна 500000. руб., а задолженность по кредитной карте – 200000 руб., то расчет делается исходя из разности 500000 руб. – 200000 руб. = 300000 руб. Если сумма вкладов в банке превышает сумму страховых выплат, то оставшаяся часть вкладов погашается в первую очередь в рамках ликвидационных процедур в банке.
2. Какую сумму получит вкладчик, если он имеет вклады в разных филиалах (отделениях) одного и того же банка?
Вклады в разных филиалах (отделениях) одного и того же банка являются вкладами в одном банке. Поэтому на них распространяется общее правило расчета суммы возмещения по вкладам: 100% суммы всех вкладов в банке, не превышающей 700°000 руб.
3. Какую сумму возмещения получат муж и жена, если каждый из них имеет вклады в одном и том же банке?
При наступлении страхового случая каждый из супругов самостоятельно получит возмещение по вкладам в размере 100% суммы его вкладов в банке, не превышающей 700°000 руб.
4. У гражданки имеется банковская карточка, «прикрепленная» к банковскому счету супруга. Как в этом случае рассчитывается возмещение по вкладам?
Супруг предоставил супруге право распоряжения средствами, которые находятся на счете, открытом в банке на его имя. Поэтому возмещение по вкладам будет выплачиваться только владельцу счета, т.е. супругу гражданки.
5. Как рассчитывается сумма возмещения по вкладам, если один и тот же вкладчик имеет несколько разных вкладов в одном и том же банке?
В этом случае для целей расчета страхового возмещения суммируются все вклады независимо от их вида и валюты вклада. Если сумма всех вкладов в банке превышает сумму страховых выплат, то возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.
6. Какое возмещение по вкладам получит вкладчик, если он имеет несколько вкладов в разных банках, у которых отозвана банковская лицензия?
Страховое возмещение рассчитывается и выплачивается отдельно по каждому банку.
7. Как рассчитывается сумма возмещения по вкладам, если вклад размещен в иностранной валюте?
Если вклад размещен в иностранной валюте, то сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.
8. В какой валюте осуществляется выплата возмещения?
Выплата возмещения по вкладам производится в рублях.
9. В какой форме осуществляется выплата возмещения по вкладам?
Выплата возмещения по вкладам производится по выбору вкладчика: либо наличными, либо путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.
10. Куда следует обращаться вкладчику для получения возмещения по вкладам?
В течение семи дней со дня получения реестра из банка, в отношении которого наступил страховой случай, Агентство по страхованию вкладов опубликует в прессе и вывесит в банке специальное сообщение (банк, в отношении которого наступил страховой случай, обязан представить реестр в Агентство в течение семи дней со дня его наступления). В сообщении будет указано, куда должен обратиться вкладчик с заявлением о получении страховки. Как правило, это будут банки, работающие недалеко от банка, в отношении которого наступил страховой случай. Если вкладчик не может добраться до банка, то заявление следует отправить по почте в порядке, указанном в сообщении. Выплаты также можно получить почтовым переводом. Кроме того, вкладчики получат письма. Во всех посланиях будет указан адрес банка, в котором через семь дней после публикации объявления можно подать заявление и копию паспорта. Забрать деньги, если не возникло никаких вопросов по сумме
вклада, можно в день обращения.
11. Что следует понимать под банком-агентом?
Для удобства вкладчиков в соответствии с Законом N 177-ФЗ Агентство по страхованию вкладов может принимать заявления вкладчиков и выплачивать им возмещение по вкладам через банки-агенты, действующие от его имени.
12. Когда начинается и когда истекает срок, в течение которого вкладчик имеет право обратиться с требованием о выплате возмещения по вкладам?
Вкладчик вправе обратиться за получением страховки со дня наступления страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов – до дня окончания действия моратория.
13. Что делать, если пропущен срок подачи заявления о выплате страховки?
Времени для возвращения денег у вкладчиков будет предостаточно. Заявление и документы можно подать в любой момент, пока банк проходит процедуру реструктуризации. А это до полутора-двух лет с момента признания банка банкротом. Потом вернуть вклад будет сложнее.
В случае пропуска срока по заявлению вкладчика он может быть восстановлен решением правления Агентства по страхованию вкладов. Однако срок может быть восстановлен только при наличии обстоятельств, указанных в Законе N 177-ФЗ (например, длительная болезнь, командировка).
14. Какие документы должен представить вкладчик для получения возмещения по вкладам?
Процедура получения страховки максимально проста. Вкладчику необходимо заполнить только заявление по специальной форме, а также иметь с собой документ, удостоверяющий личность, по которому открывался банковский вклад (счет).
Если вкладчик действует через представителя, то последний должен иметь нотариально удостоверенную доверенность, подтверждающую его право обращаться от имени вкладчика с требованием о выплате возмещения по вкладам.
16. Как происходит процесс выплаты?
С заявлением о выплате страховки вкладчик должен прийти в пункт выплат, указанный в сообщении Агентства по страхованию вкладов. Там у вкладчика примут заявление и предоставят информацию о сумме вкладов, которая числится за ним в бухгалтерском учете банка, а также назовут размер выплачиваемой страховки.
Если вкладчик с ним согласен, то получить деньги он сможет, как правило, в день обращения. Если у вкладчика возникнут разногласия с данными реестра обязательств банка перед вкладчиком, то он должен представить дополнительные документы, обосновывающие его позицию.
Н. Скворцова
