Практическая газета для предпринимателя
  • РУБРИКИ
    • Подписка
    • Тема номера
    • Вопросы и ответы
    • Имущество
    • Кассы
    • НДФЛ
    • Общая система налогообложения (ОСНО)
    • Патент (ПСН)
    • Публикации налоговых органов
    • Развитие бизнеса
    • Самозанятые
    • Сотрудники и налоги от заработной платы
    • Упрощенная система налогообложения (УСНО)
    • Финансы
    • Юридические советы
    • Прочее
    • Архив
  • ПОДПИСКА
  • О ГАЗЕТЕ
  • КОНТАКТЫ
Чтение: Хочу быть самозанятым, а покупателям нужно ИП
Практическая газета для предпринимателяПрактическая газета для предпринимателя
Aa
  • Подписка
  • Тема номера
  • Вопросы и ответы
  • Имущество
  • Кассы
  • НДФЛ
  • Общая система налогообложения (ОСНО)
  • Патент (ПСН)
  • Публикации налоговых органов
  • Развитие бизнеса
  • Самозанятые
  • Сотрудники и налоги от заработной платы
  • Упрощенная система налогообложения (УСНО)
  • Финансы
  • Юридические советы
  • Прочее
  • Архив
  • Подписка
  • О газете
  • Контакты
Прочее

Хочу быть самозанятым, а покупателям нужно ИП

Опубликовано 19.08.2020
читать 8 мин.
Поделиться

С введением нового налогового режима – налога на профессиональный доход — многие предприниматели задумались о переходе на режим самозанятости. Он проще, нет никакой отчетности, не нужно платить страховые взносы, а ставка налога такая же, как и у ИП. Однако многие контрагенты не хотят работать с контрагентом самозанятым по каким-то внутренним критериям и ограничениям. Что делать в такой ситуации?

Пример: у предпринимателя заключен контракт с компанией на оказание каких-либо услуг. Оплата происходит на расчетный счет индивидуального предпринимателя. При этом сумма дохода в год не превышает 2,4 млн рублей. Можно ли такому предпринимателю перейти на новый налоговый режим – налог на профессиональный доход? При этом организации важно заключить договор именно с предпринимателем, служба безопасности компании не принимает договоры с самозанятыми физическими лицами по каким-то своим внутренним правилам.

Давайте разбираться.

Индивидуальный предприниматель при выборе системы налогообложения «налог на профессиональный доход» не теряет своего статуса индивидуального предпринимателя, меняется только способ уплаты им налога и налогового контроля доходов. При этом организация может также перечислять денежные средства на расчетный счет предпринимателя и получать от него акты выполненных работ. В этом случае у предпринимателя будет дополнительное действие – зарегистрировать доход в личном кабинете в день поступления и потом автоматически заплатить налог на следующий месяц. При этом организации будет все равно – как ИП заплатил свой налог и его размер. Для них важен статус индивидуального предпринимателя и представление документов.

Надо отметить, что физлицо как самозанятый также может иметь расчетный счет и получать на него платежи от организаций.

Давайте сравним – ИП и самозанятого в данной ситуации (см. таблицу 1 на стр.5). Ведь нет однозначного ответа – что будет выгоднее при таком статусе. Для каждого предпринимателя необходимо рассматривать каждый критерий сравнения отдельно. Для кого-то важно меньше заплатить налогов, а для кого-то – меньше взаимодействовать с налоговыми органами.

Если вы посмотрите расчеты в последних двух строках, то поймете, что выгодно платить УСН 6% при условии, что как ИП при использовании режима «налог на профессиональный доход» вы не будет платить страховые взносы. А если такой показатель как страховой стаж для вас важен, то тогда выгоднее быть ИП на 6%. Ведь налог по УСН уменьшается на уплаченные страховые взносы. Мы специально рассчитали налог с ежемесячным доходом в 50 000 и 70 000 рублей. Ведь почти 70 000 рублей – как раз граница, когда налог 6% начинает платиться, а не уменьшается до 0 рублей за счет страховых взносов. Напоминаю, что уменьшать УСН можно только тогда, когда вы  заплатили страховые взносы! И желательно это делать поквартально до конца текущего квартала. Тогда рассчитанный налог по УСН можно будет уменьшить на страховые взносы. В случае, если вы опоздали с ним, придется платить 6% в полном объеме. Также 1% от оборота свыше 300 000 рублей по закону необходимо платить до 1 июля следующего года. Но для того, чтобы уменьшить налог по УСН за текущий год, лучше этот 1% платить сразу и до 31 декабря текущего года. При доходах до 70 000 рублей в месяц или 840 000 в год вы фактически платите государству налог 6%. А свыше этой суммы чуть больше, чем 6% и страховые взносы.

Итак, просмотрите таблицу, рассмотрите все критерии, которые мы указали, и думайте, что вам удобнее или выгоднее.

Если предприниматель хочет перейти на уплату налога на профессиональный доход, ему не обязательно сообщать об этом организации, он просто платит свой налог, имея этот ИП, и продолжает выполнять свои обязательства.

Как ИП перейти на налог на профессиональный доход и отказаться от «упрощенки», смотрите в статье «Как ИП на УСН стать самозанятым».

Надежда Скворцова
директор ООО «Областная налоговая консультация»
главный редактор «Практической газеты для предпринимателя»

 

Сравнение ИП на УСН 6% и ИП, уплачиваемого налог на профессиональный доход

Критерий для сравнения УСН 6% ИП, уплачиваемый налог на профессиональных доход (налог для самозанятых)
Сдача отчетности 1 раз в год до 30 апреля Нет
Уплата налога 1 раз в квартал до 25-го числа ежеквартально Ежемесячно
Ограничения по доходам 150 млн руб. в год 2,4 млн руб. в год
Обязанность уплаты страховых взносов Есть. Идет страховой стаж Нет (можно платить по желанию). Страховой стаж для пенсии идет, если взносы платятся в таком же размере, как и ИП.
Размер страховых взносов Примерно 40 000 в год + 1% с оборота, превышающего 300 000 руб. в год. Примерно 40 000 в год + 1% с оборота, превышающего 300 000 руб. в год.
Использование кассового аппарата, если расчеты производятся наличными денежными средствами Обязательно Не используется, выдается чек из приложения, который приравнивается к кассовому чеку
Размер налогов и отчислений по ставке 6% при доходах 50 000 рублей в месяц УСН: 0 руб. Рассчитанный налог 36 000 руб., но за счет уплаченных вовремя страховых взносов налог не платится. Расчет страховых взносов: минимальный размер 32448 + 3000 за превышение свыше 300 000 рублей в год + 8426 руб. медстрахование. Итого страховых взносов 43 874 руб.).

Итого расходов ИП 43 874 рублей. Платятся страховые взносы, идет стаж.

Налог на профессиональный доход 6% – 36 000 руб. Страховые взносы не платятся, стаж не идет. Если платятся страховые взносы, то расходы увеличиваются на 43874 руб. Итого 79 874 руб.
Размер налогов и отчислений по ставке 6% при доходах 70 000 рублей в месяц УСН: 4126 руб. Рассчитанный налог 50 400 руб., но за счет уплаченных вовремя страховых взносов налог не платится.  Расчет страховых взносов: минимальный размер 32448 + 5400 за превышение свыше 300 000 руб. в год + 8426 руб. медстрахование. Итого страховых взносов 46 274 руб.).

Итого расходов ИП: 50 400 рублей.

Налог на профессиональный доход 6% — 50400 рублей. Страховые взносы не платятся, стаж не идет. Если платятся страховые взносы, то расходы увеличиваются на 46274 руб. Итого: 96 674 руб.

 

Предыдущая статья 100 рублей в день – это 10 миллионов рублей через 30 лет
Следующая статья Как ИП на УСН стать самозанятым

Полезные ссылки

  • Калькулятор по расчету страховых взносов
  • Бесплатная рассылка напоминаний для бизнеса
  • Узнай свой ИНН
  • Личный кабинет налогоплательщика
  • Узнай ОКТМО (для уплаты налога)
  • Калькулятор пени
  • Узнай реквизиты своей налоговой инспекции
  • Узнать ОКПО (письмо из статистики)
  • Узнай, назначена ли проверка
  • Он-лайн запись на прием в инспекцию
  • Информация о штафах ГИБДД
  • Проверь своего контрагента
  • Имущественные налоги: ставки и льготы
  • Заполнить платежное поручение на уплату налога
  • Уплата госпошлины
  • Бесплатная программа по формированию первичных документов

Вопросы и ответы

Вопросы и ответы

Вопрос: Как записаться на прием в налоговую инспекцию с помощью…

07.08.2019

Вопросы и ответы

Как можно подтвердить затраты на электронные авиабилеты? Согласно статье 167…

11.06.2019

Вам также может быть интересно

Как малому бизнесу соперничать с крупными сетями

У меня как у владельца магазина сантехники тоже есть крупные конкуренты – «Леруа Мерлен» и все те же маркетплейсы. Иногда…

16.01.2023 читать 7 мин.

Релокация бизнеса. Каковы налоговые последствия?

Словосочетание «релокация бизнеса» возникло не сейчас, однако из-за новостей, связанных со специальной военной операцией, часть граждан приняла решение уехать в…

16.01.2023 читать 9 мин.

22 НОВЫХ ДОГОВОРА ДОБАВЛЕНЫ В «КОНСТРУКТОР ДОГОВОРОВ»
В СИСТЕМЕ КОНСУЛЬТАНТПЛЮС

В "Конструктор договоров" - сервис для составления и проверки договоров в системе КонсультантПлюс - включены 22 новых договора. Все они…

16.01.2023 читать 3 мин.

КОНСТРУКТОР УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ДЛЯ ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫХ БУХГАЛТЕРИЙ В СИСТЕМЕ КОНСУЛЬТАНТПЛЮС

В Систему КонсультантПлюс включен новый Конструктор учетной политики - для централизованных бухгалтерий в бюджете. Конструктор поможет составить единую учетную политику…

05.12.2022 читать 3 мин.

© ООО «ПрофИнфо»
390000, Рязань, ул. Могэс, д. 30
Тел.: +7 (4912) 720-700

ПОДПИСКА

О ГАЗЕТЕ

КОНТАКТЫ

Разаработка сайта — m360.digital

© ООО «ПрофИнфо»
390000, Рязань, ул. Могэс, д. 30
Тел.: +7 (4912) 720-700

ПОДПИСКА

О ГАЗЕТЕ

КОНТАКТЫ

Разаработка сайта — m360.digital

Welcome Back!

Sign in to your account

Lost your password?