Практическая газета для предпринимателя
  • РУБРИКИ
    • Подписка
    • Тема номера
    • Вопросы и ответы
    • Имущество
    • Кассы
    • НДФЛ
    • Общая система налогообложения (ОСНО)
    • Патент (ПСН)
    • Публикации налоговых органов
    • Развитие бизнеса
    • Самозанятые
    • Сотрудники и налоги от заработной платы
    • Упрощенная система налогообложения (УСНО)
    • Финансы
    • Юридические советы
    • Прочее
    • Архив
  • ПОДПИСКА
  • О ГАЗЕТЕ
  • КОНТАКТЫ
Чтение: Получение налогового вычета через работодателя
Практическая газета для предпринимателяПрактическая газета для предпринимателя
Aa
  • Подписка
  • Тема номера
  • Вопросы и ответы
  • Имущество
  • Кассы
  • НДФЛ
  • Общая система налогообложения (ОСНО)
  • Патент (ПСН)
  • Публикации налоговых органов
  • Развитие бизнеса
  • Самозанятые
  • Сотрудники и налоги от заработной платы
  • Упрощенная система налогообложения (УСНО)
  • Финансы
  • Юридические советы
  • Прочее
  • Архив
  • Подписка
  • О газете
  • Контакты
НДФЛ

Получение налогового вычета через работодателя

Опубликовано 22.07.2021
читать 10 мин.
Поделиться

До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя, а не через налоговый орган, был вычет при покупке жилья. Однако с 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили получать через работодателя вычеты за обучение и лечение.

Как происходит процесс получения вычета через работодателя?

  • Вы подаете документы в налоговые органы в течение года, когда получили право на получение вычета (купили квартиру, оплатили обучение или лечение).
  • В течение 30 дней получаете специальное уведомление из налоговых органов.
  • Передаете это уведомление в бухгалтерию своего предприятия.
  • Получаете заработную плату с учетом того, что НДФЛ у вас не удерживают из заработной платы.

Как происходит процесс получения вычета через налоговую инспекцию?

  • Дожидаетесь конца года, в котором вы купили квартиру, оплатили лечение или обучение.
  • Заполняете декларацию 3НДФЛ, в которой указано право на получение этого вычета.
  • Подаете в налоговую инспекцию заполненную декларацию и документы, подтверждающие право на получение вычета.
  • Ждете 4 месяца (три месяца на проверку и один месяц на перечисление денег).
  • Получаете деньги на карту или счет.

Оба способа приводят к одинаковому результату! Сумма налога при этом не меняется. Меняется только время получения вычета (сразу большой суммой, но позже либо по частям, но в течение года) и количество раз посещения инспекции. Вам необходимо будет получить уведомление только лично, сделать это удаленно будет нельзя. А вот получить вычет через декларацию можно без посещения инспекции – через «личный кабинет физического лица».

Таблица 1

Особенности порядка получения вычета через налоговую инспекцию или через работодателя

  Вычет через налоговую инспекцию (сайт nalog.ru) Вычет через работодателя
Виды вычета Все виды вычетов:

– обучение

– лечение

– приобретение жилой недвижимости

– инвестиционный (ИИС)

– добровольное страхование жизни

– уплата страховых взносов

– прохождение независимой оценки квалификации

Только вычеты:

– приобретение жилой недвижимости

– обучение

– лечение

Размер вычета 13% от расходов, но не более указанных лимитов, который установлены по каждому виду вычетов 13% от расходов, но не более указанных лимитов, который установлены по каждому виду вычетов
Срок получения вычета 4 месяца с момента подачи декларации (3 месяца камеральная проверка и 1 месяц на перечисление денежных средств на счет) 1 месяц с даты подачи заявления на получение уведомления, получение частями на работе в сумме НДФЛ за текущий месяц.
Повторное получение вычета Каждый год одна и та же процедура – подача декларации, до тех пор, пока не вернут весь налог Каждый год одна и та же процедура – подача заявления на уведомление, получение его и отправка в бухгалтерию.
Пример с датами.

2 марта 2021 года Иванов получил право собственности на квартиру. Он работает в компании «Альфа». Заработная плата составляет 35 000 руб. в месяц. Сумма НДФЛ составляет 4550 руб. в месяц. На руки Иванов каждый месяц получает 30450 рублей. За год сумма удержанного налога составила 54600 руб.

 

Декларацию Иванов подал 15 февраля 2022 года. Сумма налога за 2021 год в размере 54 600 рублей будет перечислена ему до 15 июня 2022 года включительно. Сумма будет получена Ивановым В СЛЕДУЮЩЕМ году после получения права на имущественный вычет. Данное действие нужно продолжать каждый месяц до тех пор, пока не будет получена полная сумма вычета – 13% от стоимости квартиры, но не более чем 260 000 рублей.* Иванов подал 15 марта 2021 года заявление на получение имущественного вычета на работе. 15 апреля получил его и отнес на работу. Начиная с заработной платы за апрель, Иванов получает сумму заработной платы больше на 4550 рублей (раньше ее удерживали), то есть 35 000 рублей, а также сумму налога, которую удержал работодатель за январь – март 2021 года. Итоговая сумма за год – 54 600 руб.  Иванов получает ее В ТЕЧЕНИЕ года. Каждый год нужно повторять процедуру, пока Иванов не получит имущественный вычет в полном размере – 13% от стоимости квартиры, но не более чем 260 000 рублей*
Способ получение вычета Можно лично, по почте, онлайн – через личный кабинет на сайте nalog.ru Подать заявление на уведомление можно лично, по почте, через личный кабинет на сайте nalog.ru, получать уведомление – только лично.
Список документов Стандартный для получения вычета – зависит от типа вычета Стандартный для получения вычета – зависит от типа вычета, за исключением справки 2НДФЛ.

* подробности читайте в специальной статье «Как вернуть 13% при покупке квадратных метров»

Обратите внимание: получить вычет через работодателя можно только по расходам на обучение, которые произведены в текущем календарном году. Если расходы были произведены в прошлые календарные годы, вычет может быть получен только через налоговый орган.

Как лучше получать вычет – через инспекцию или через работодателя?

Однозначного ответа на этот вопрос нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы (см. в таблице 1). Однако можно сделать некоторые выводы:

– При получении вычета через работодателя деньги вы получаете быстрее, так как вам не нужно ждать окончания календарного года, чтобы подать декларацию.

– Не все работодатели и бухгалтеры любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если ваш работодатель один из таких, и вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, вам будет проще получить вычет через налоговую инспекцию.

– Если вы осуществляете постоянные платежи за обучение, лечение в течение года, вам удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончании, чем многократно получать уведомления и относить их работодателю. Если же вы оплатили обучение единым платежом, например, за год, и не хотите ждать конца года для получения вычета, вы можете выбрать получение вычета через работодателя.

– Получение налогового вычета через работодателя трудозатратнее, чем получение вычета через налоговые органы. Вам придется посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц уведомление, написать и отнести заявление с уведомлением работодателю. При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Единственный плюс оформления вычета через работодателя – вам не нужно разбираться и тратить время на заполнение декларации 3НДФЛ.

– Если по итогам года вам нужно подавать декларацию по другим поводам, например, декларировать доходы от продажи имущества, вам проще дополнительно включить в декларацию вычет на обучение и лечение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

Итак, вычет проще получить через налоговый орган по окончании года. Однако в некоторых ситуациях, например, при единоразовой оплате лечения либо обучения в начале года, будет удобней получить вычет через работодателя.

Можно ли обращаться за вычетом на обучение несколько раз в календарном году?

В большинстве случаев обучение оплачивается не один раз в календарном году, а несколько (помесячно, по семестрам и т.п.). Закономерным является вопрос, возможно ли в подобных ситуациях обращаться за уведомлением для работодателя неоднократно в течение одного календарного года?

Налоговый кодекс не содержит норм, ограничивающих число обращений в налоговые органы за уведомлением, подтверждающим право на налоговый вычет. Если вы произвели оплату за обучение несколько раз в одном календарном году, то имеете право обращаться в налоговую инспекцию и получать уведомление каждый раз после оплаты за обучение.

Заметка: не стоит забывать, что максимальный размер вычета за свое обучение и обучение брата/сестры составляет 120 тыс. руб. (к возврату 15 600 руб.), а за обучение детей – 50 тыс. руб. (к возврату 6500 рублей).

 Что делать, если год закончился, а вычет не был полностью использован?

Возможна ситуация, когда вы обратились за вычетом к работодателю, но до конца календарного года не успели полностью использовать вычет. В данном случае по окончании календарного года вы можете обратиться в налоговый орган (подав декларацию 3НДФЛ) и вернуть недополученную часть вычета за счет налогов, удержанных с вас до подачи уведомления работодателю.

Надежда Скворцова
директор ООО «Областная налоговая консультация»
главный редактор «Практической газеты для предпринимателя»

Предыдущая статья Где можно забрать 260 тысяч при покупке квартиры?
Следующая статья Как вернуть 13% при покупке квадратных метров

Полезные ссылки

  • Калькулятор по расчету страховых взносов
  • Бесплатная рассылка напоминаний для бизнеса
  • Узнай свой ИНН
  • Личный кабинет налогоплательщика
  • Узнай ОКТМО (для уплаты налога)
  • Калькулятор пени
  • Узнай реквизиты своей налоговой инспекции
  • Узнать ОКПО (письмо из статистики)
  • Узнай, назначена ли проверка
  • Он-лайн запись на прием в инспекцию
  • Информация о штафах ГИБДД
  • Проверь своего контрагента
  • Имущественные налоги: ставки и льготы
  • Заполнить платежное поручение на уплату налога
  • Уплата госпошлины
  • Бесплатная программа по формированию первичных документов

Вопросы и ответы

Вопросы и ответы

Вопрос: Как записаться на прием в налоговую инспекцию с помощью…

07.08.2019

Вопросы и ответы

Как можно подтвердить затраты на электронные авиабилеты? Согласно статье 167…

11.06.2019

Вам также может быть интересно

Налоговые органы сами посчитают вам НДФЛ 15% с зарплаты и дивидендов

Все налогоплательщики получат налоговые уведомления на уплату имущественных налогов в течение сентября-октября 2022 года. В нем будет указаны суммы имущественных…

30.11.2022 читать 7 мин.

До 1 декабря 2022 года нужно оплатить налоги за 2021 год

Какие налоги платят те, кто владеет имуществом?  К имущественным налогам относят налог на имущество физ. лиц, транспортный и земельный налоги.…

30.11.2022 читать 21 мин.

Загрузка декларации 3-НДФЛ для отправки в налоговую инспекцию

Для того чтобы отправить декларацию, необходимо войти в «личный кабинет» на сайте nalog.ru под своим логином и паролем. Логин –…

15.03.2022 читать 3 мин.

Декларация по форме 3-НДФЛ для предпринимателей. Как заполнить?

До 30 апреля 2022 года все предприниматели, работающие на классической (общепринятой) системе налогообложения, обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ, в…

15.03.2022 читать 47 мин.

© ООО «ПрофИнфо»
390000, Рязань, ул. Могэс, д. 30
Тел.: +7 (4912) 720-700

ПОДПИСКА

О ГАЗЕТЕ

КОНТАКТЫ

Разаработка сайта — m360.digital

© ООО «ПрофИнфо»
390000, Рязань, ул. Могэс, д. 30
Тел.: +7 (4912) 720-700

ПОДПИСКА

О ГАЗЕТЕ

КОНТАКТЫ

Разаработка сайта — m360.digital

Welcome Back!

Sign in to your account

Lost your password?