Практическая газета для предпринимателя
  • РУБРИКИ
    • Подписка
    • Тема номера
    • Вопросы и ответы
    • Имущество
    • Кассы
    • НДФЛ
    • Общая система налогообложения (ОСНО)
    • Патент (ПСН)
    • Публикации налоговых органов
    • Развитие бизнеса
    • Самозанятые
    • Сотрудники и налоги от заработной платы
    • Упрощенная система налогообложения (УСНО)
    • Финансы
    • Юридические советы
    • Прочее
    • Архив
  • ПОДПИСКА
  • О ГАЗЕТЕ
  • КОНТАКТЫ
Чтение: Годовой отчет работодателя
Практическая газета для предпринимателяПрактическая газета для предпринимателя
Aa
  • Подписка
  • Тема номера
  • Вопросы и ответы
  • Имущество
  • Кассы
  • НДФЛ
  • Общая система налогообложения (ОСНО)
  • Патент (ПСН)
  • Публикации налоговых органов
  • Развитие бизнеса
  • Самозанятые
  • Сотрудники и налоги от заработной платы
  • Упрощенная система налогообложения (УСНО)
  • Финансы
  • Юридические советы
  • Прочее
  • Архив
  • Подписка
  • О газете
  • Контакты
Сотрудники и налоги от заработной платы

Годовой отчет работодателя

Опубликовано 14.02.2020
читать 5 мин.
Поделиться

В предыдущей статье мы рассмотрели, какие декларации должен сдать предприниматель по всем системам налогообложения, но по своим доходам. Однако при использовании наемного труда объем отчетности и прочих документов увеличивается…

Поскольку заработная плата наемных работников облагается несколькими налогами, мы расскажем вам, какие из них необходимо платить предпринимателю, а какие необходимо рассчитать и удержать из заработной платы наемных работников.

С заработной платы платятся следующие налоги:

– Налог на доходы физических лиц (это налог не предпринимателя, а работника. Предприниматель обязан рассчитать его, удержать из заработной платы и перечислить этот налог в бюджет как налоговый агент). Ставка налога – 13% от заработной платы.
– Взносы во внебюджетные фонды (Федеральный бюджет, Фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования). Ставка налога – 30% от заработной платы.
– Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных образований. Ставка взноса – от 0,2% до 2% от заработной платы.

Необходимо отметить, что первые два налога исчисляются отдельно по каждому наемному работнику, поскольку конкретные суммы зависят от того есть ли у него дети и каков его совокупный доход за год. Поэтому для правильного расчета налога необходимо вести карточки по каждому работнику.

Ну а раз мы коснулись документооборота, хотелось бы напомнить вам, какие кадровые документы вам необходимо иметь для налоговой проверки:

– табель учета рабочего времени (ежемесячно);
– расчетно-платежную ведомость (ежемесячно);
– карточку по НДФЛ (по каждому человеку);
– карточку по пенсионным взносам (по каждому работнику);
– штатное расписание.

При приеме на работу:

– приказ о приеме;
– заявление от работника о приеме на работу;
– заявление от работника о предоставлении стандартных налоговых вычетов;
– согласие на обработку персональных данных.

При увольнении (по собственному желанию):

– приказ об увольнении;
– заявление об увольнении;
– расходные документы на выплату заработной платы и компенсации за неиспользованный отпуск.

При направлении в отпуск:

– график отпусков;
– заявление работника (если нет графика отпусков);
– записка-расчет о предоставлении отпуска.

Представление отчетности

Отчетность по заработной плате должна представляться:

– в налоговую инспекцию, в которой организация зарегистрирована в качестве налогоплательщика;
– в отделение Фонда социального страхования Российской Федерации;
– в отделение Пенсионного фонда Российской Федерации.

Общий список отчетов вы увидите в таблице ниже

Таблица 1

Сроки представления отчетности работодателями

Формы отчетности Сроки представления отчетности Орган, в который представляется отчетность
Расчет по страховым взносам До 30 апреля, до 31 июля, 31 октября, 30 января Налоговая инспекция
Форма СЗВМ Сдается ежемесячно до 15-го числа Пенсионный фонд
Сведения персонифицированного учета за год (форма СЗВ-СТАЖ) Сдается ежегодно не позднее 1 марта Пенсионный фонд
Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица (СЗВ-ТД) Сдается ежемесячно до 15-го числа о событиях предыдущего месяца (прием, перевод, увольнение). Если событий нет, не подается) Пенсионный фонд
Форма 6-НДФЛ До 30 апреля, до 31 июля, 31 октября, 1 марта Налоговая инспекция по месту нахождения обособленного подразделения либо по месту прописки предпринимателя. В отдельных случаях подается по месту работы предпринимателя
Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ Ежегодно до 1 марта года, следующего за прошедшим годом Налоговая инспекция по месту нахождения обособленного подразделения либо по месту прописки предпринимателя. В отдельных случаях подается по месту работы предпринимателя
Расчетная ведомость по средствам Фонда социального страхования РФ по форме 4-ФСС РФ Ежеквартально до 20 апреля, 20 июля, 20 октября и 20 января (если отчет передается через Интернет, то срок продлевается еще на 5 дней) Фонд социального страхования
Подтверждение основного вида деятельности для установления ставки страховых взносов по страхованию от несчастных случаев (только организации) До 15 апреля текущего года Фонд социального страхования

 

Надежда Скворцова
директор ООО «Областная налоговая консультация»
главный редактор «Практической газеты для предпринимателя»
Предыдущая статья Годовой отчет предпринимателя
Следующая статья Самостоятельная проверка форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Полезные ссылки

  • Калькулятор по расчету страховых взносов
  • Бесплатная рассылка напоминаний для бизнеса
  • Узнай свой ИНН
  • Личный кабинет налогоплательщика
  • Узнай ОКТМО (для уплаты налога)
  • Калькулятор пени
  • Узнай реквизиты своей налоговой инспекции
  • Узнать ОКПО (письмо из статистики)
  • Узнай, назначена ли проверка
  • Он-лайн запись на прием в инспекцию
  • Информация о штафах ГИБДД
  • Проверь своего контрагента
  • Имущественные налоги: ставки и льготы
  • Заполнить платежное поручение на уплату налога
  • Уплата госпошлины
  • Бесплатная программа по формированию первичных документов

Вопросы и ответы

Вопросы и ответы

Вопрос: Как записаться на прием в налоговую инспекцию с помощью…

07.08.2019

Вопросы и ответы

Как можно подтвердить затраты на электронные авиабилеты? Согласно статье 167…

11.06.2019

Вам также может быть интересно

Тарифы страховых взносов за наемных работников на 2020 год

    ПФР, страховая часть ФФОМС ФСС Налоговая нагрузка Общий режим 22% 5,1% (ставка действует без ограничения по доходам, то…

30.01.2020 читать 5 мин.

Как вести учет рабочего времени

Одной из важных и сложных задач в работе с персоналом является учет рабочего времени. И если наладить данный процесс грамотно,…

13.01.2020 читать 6 мин.

Как иностранцу стать предпринимателем

Иностранное лицо, не устроившись на работу в определенный срок, может стать предпринимателем и уже сам нанимать иностранных сотрудников на работу.…

07.08.2019 читать 27 мин.

Особенности оформления иностранных работников

Особенности оформления иностранных работников Трудиться на территории РФ могут не только россияне, но и иностранцы. Это не противоречит законодательству РФ…

07.08.2019 читать 61 мин.

© ООО «ПрофИнфо»
390000, Рязань, ул. Могэс, д. 30
Тел.: +7 (4912) 720-700

ПОДПИСКА

О ГАЗЕТЕ

КОНТАКТЫ

Разаработка сайта — m360.digital

© ООО «ПрофИнфо»
390000, Рязань, ул. Могэс, д. 30
Тел.: +7 (4912) 720-700

ПОДПИСКА

О ГАЗЕТЕ

КОНТАКТЫ

Разаработка сайта — m360.digital

Welcome Back!

Sign in to your account

Lost your password?